关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-22 13:29:20 浏览:8514
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关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知
中国证券监督管理委员会
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国证券金融公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业、上市公司协会，会内各部门：
上市公司是资本市场发展的基石。随着上市公司的成长和发展，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，是上市公司应尽的责任和义务。现金分红是实现投资回报的重要形式，更是培育资本市场长期投资理念，增强资本市场活力和吸引力的重要途径。为进一步增强上市公司现金分红的透明度，便于投资者形成稳定的回报预期，现就进一步落实上市公司现金分红有关事项通知如下：
一、上市公司应当进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司法》和公司章程的规定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制。
二、上市公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序。董事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，详细说明规划安排的理由等情况。上市公司应当通过多种渠道充分听取独立董事以及中小股东的意见，做好现金分红事项的信息披露，并在公司章程中载明以下内容：
（一）公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制，以及为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施。
（二）公司的利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件，发放股票股利的条件，各期现金分红最低金额或比例（如有）等。
首次公开发行股票公司应当合理制定和完善利润分配政策，并按照本通知的要求在公司章程（草案）中载明相关内容。保荐机构在从事首次公开发行股票保荐业务中，应当督促首次公开发行股票公司落实本通知的要求。
三、上市公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
四、上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
五、上市公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。
六、首次公开发行股票公司应当在招股说明书中做好利润分配相关信息披露工作：
（一）披露公司章程（草案）中利润分配相关内容。
（二）披露董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等信息。
（三）披露公司利润分配政策制定时的主要考虑因素及已经履行的决策程序。利润分配政策中明确不采取现金分红或者有现金分红最低比例安排的，应当进一步披露制定相关政策或者比例时的主要考虑因素。发行人利润主要来源于控股子公司的，应当披露控股子公司的财务管理制度、章程中利润分配条款内容以及能否保证发行人未来具备现金分红能力。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。
（四）披露公司是否有未来3年具体利润分配计划。如有，应当进一步披露计划的具体内容、制定的依据和可行性。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。
（五）披露公司长期回报规划的具体内容，以及规划制定时主要考虑因素。分红回报规划应当着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析企业经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、本次发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。
（六）在招股说明书中作“重大事项提示”，提醒投资者关注公司发行上市后的利润分配政策、现金分红的最低比例（如有）、未来3年具体利润分配计划（如有）和长期回报规划，并提示详细参阅招股说明书中的具体内容。
保荐机构应当在保荐工作报告中反映发行人利润分配政策的完善情况，对发行人利润分配的决策机制是否符合本规定，对发行人利润分配政策和未来分红规划是否注重给予投资者合理回报、是否有利于保护投资者合法权益等发表明确意见。
七、拟发行证券的上市公司应制定对股东回报的合理规划，对经营利润用于自身发展和回报股东要合理平衡，要重视提高现金分红水平，提升对股东的回报。
上市公司应当在募集说明书或发行预案中增加披露利润分配政策尤其是现金分红政策的制定及执行情况、最近3年现金分红金额及比例、未分配利润使用安排情况，并作“重大事项提示”，提醒投资者关注上述情况。保荐机构应当在保荐工作报告中对上市公司利润分配政策的决策机制是否合规，是否建立了对投资者持续、稳定、科学的回报机制，现金分红的承诺是否履行，本通知的要求是否已经落实发表明确意见。
对于最近3年现金分红水平较低的上市公司，发行人及保荐机构应结合不同行业和不同类型公司的特点和经营模式、公司所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因素说明公司现金分红水平较低的原因，并对公司是否充分考虑了股东要求和意愿、是否给予了投资者合理回报以及公司的现金分红政策是否符合上市公司股东利益最大化原则发表明确意见。
八、当事人进行借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致上市公司控制权发生变更的，应当按照本通知的要求，在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。
九、各证监局应当将本通知传达至辖区内各上市公司，督促其遵照执行。各证监局、上海及深圳证券交易所、会内相关部门应当加强对上市公司现金分红政策的决策过程、执行情况以及信息披露等事项的监管。
资本市场各参与主体要齐心协力，提升上市公司经营管理和规范运作水平，增强市场运行的诚信度和透明度，提高上市公司盈利能力和持续发展能力，不断提高上市公司质量，夯实分红回报的基础，共同促进资本市场健康稳定发展。
中国证券监督管理委员会
二○一二年五月四日
甘肃省易地扶贫搬迁试点工程竣工验收办法
甘肃省人民政府办公厅
甘肃省人民政府办公厅关于印发甘肃省易地扶贫搬迁试点工程管理办法和甘肃省易地扶贫搬迁试点工程竣工验收办法的通知
各市、自治州人民政府，省政府各部门：
《甘肃省易地扶贫搬迁试点工程管理办法》和《甘肃省易地扶贫搬迁试点工程竣工验收办法》已经省政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。
甘肃省人民政府办公厅
二○一一年四月二十二日
甘肃省易地扶贫搬迁试点工程竣工验收办法
第一章 总 则
第一条 为规范易地扶贫搬迁试点工程竣工验收工作，保证工程质量和投资效益，根据国家发展改革委关于易地扶贫搬迁试点工程竣工验收工作的相关要求以及《甘肃省人民政府办公厅关于易地扶贫搬迁试点工程的实施意见》（甘政办发〔2011〕100号）、《甘肃省易地扶贫搬迁试点工程管理办法》，参照甘肃省建设工程竣工验收相关规定，特制定本办法。
第二条 易地扶贫搬迁试点工程竣工验收是对工程建设及资金使用等进行的全面审查和总结，工程完成后，应及时组织竣工验收。
第三条 省、市州、县市区发展改革部门负责组织易地扶贫搬迁试点工程的竣工验收工作。
第二章 竣工验收依据和条件
第四条 竣工验收依据：
1.省发展改革委下达的投资计划和批复的工程实施方案。
2.市州批复的单项工程初步设计或施工图设计。
3.相关行业工程技术标准、规范等。
第五条 竣工验收条件：
1.按照下达的投资计划和批复的实施方案，全面完成了工程建设和搬迁安置任务。
2.安置区农田水利、人畜饮水、交通等基础设施和教育、卫生等公共服务设施建设全面完成并符合交付使用的要求。
3.编制了竣工决算，并经财政部门审核同意。审计机关对工程建设进行全面审计，并出具了审计报告。
4.建设方案、批复文件、勘察设计文件、施工文件、监理文件、财务决算和验收报告等文件资料齐全，符合建档要求。
第三章 竣工验收内容和标准
第六条 验收内容和标准：
1.工程总体完成情况。查验各类单项工程是否按批准的设计实施完成，工程建设规模、施工质量是否符合技术规范，是否达到设计要求的质量标准。
2.移民搬迁安置情况。查验搬迁对象是否符合国家确定的标准，搬迁安置任务是否全部完成。
3.资金到位及使用情况。建设资金是否全部到位，资金使用是否符合国家和省上有关资金财务管理规定。
4.单项工程变更情况。单项工程在建设过程中是否发生变更，变更后是否按规定程序办理报批手续。
5.施工和设备到位情况。建设工程质量的合格率和优良率是否达到规定要求，仪器、设备是否安装、调试到位，单项工程有无试运行的考核记录，是否编制了各专业竣工图。
6.竣工决算情况。是否按要求编制了竣工决算报告，是否具有合格的审核意见。
7.档案资料情况。建设项目批准文件、设计文件、竣工文件、监理文件及各项技术文件是否齐全、准确，是否按规定归档。
8.政策落实情况。土地分配、税费优惠、户籍管理、补偿补贴等政策是否落实到位。
9.项目管理情况及其他需要验收的内容。
第七条 竣工验收应形成验收意见，对工程技术、经济效益、后续管理、产业发展等应做出综合评价，对遗留问题应提出解决的办法和措施。
第四章 竣工验收程序与组织
第八条 各项建设任务全面完成、搬迁安置工作结束后，施工单位组织自检，并按照国家规定，整理好文件、技术资料，向县市区发展改革部门提出交工报告。县市区发展改革部门组织专项检查，并认真准备各项验收资料。专项检查确认达到验收标准后及时申请市州发展改革部门组织初验或验收。
第九条 市州发展改革部门负责单项工程验收和易地扶贫搬迁试点工程的初验工作或受省发展改革委委托对易地扶贫搬迁试点工程进行竣工验收。市州发展改革部门接到县市区申请初验报告后，应及时组织行业主管部门和施工、监理、设计等有关单位进行初验或验收。
第十条 初验合格并具备竣工验收条件后，市州发展改革部门应在30个工作日内向省发展改革委提出竣工验收申请报告。省发展改革委在收到竣工验收申请报告后，对具备竣工验收条件的工程，应及时组织竣工验收。
第十一条 竣工验收申请报告应根据竣工验收条件对工程实施情况进行分类总结，并附初步验收结论意见、工程竣工决算、审计报告。竣工验收申请报告应规范、完整、真实，并装订成册。
第十二条 竣工验收组织：
1.成立竣工验收委员会，负责易地扶贫搬迁试点工程的竣工验收工作。竣工验收委员会由发展改革等部门和工程技术、财务等方面的专家组成。成员人数为5人（含5人）以上单数，其中工程技术、财务等方面的专家不得少于成员总数的2/3。
2.竣工验收委员会可根据项目规模和复杂程度分综合组、搬迁人口核查组、工程组、财务组等，分别对相关内容进行验收。建设单位、施工单位及勘察设计、工程监理等单位应当积极配合验收工作。
3.竣工验收委员会要听取各有关单位的项目建设工作报告，查阅工程档案、财务账目及其他相关资料，实地查验建设情况，充分酝酿讨论，对工程设计、施工和工程质量等做出全面评价。
第十三条 竣工验收委员会对工程进行全面检查和考核后，与建设单位交换意见，对工程建设的科学性、合理性、合法性做出评价，形成竣工验收意见，填写竣工验收表。
第十四条 竣工验收意见和竣工验收表应有竣工验收委员会主任委员和副主任委员签字。
第十五条 对验收合格的工程，竣工验收委员会应出具竣工验收合格意见。对不符合竣工验收要求的建设项目，竣工验收委员会不予验收，并做出文字说明，提出整改意见，限期整改。无法整改或整改后仍达不到竣工验收条件的，省发展改革委将按照有关规定办理。
第五章 其 他
第十六条 市州可参照本办法制定实施细则，并报省发展改革委备案。
第十七条 本办法由省发展改革委负责解释。
第十八条 本办法自印发之日起施行。
贵州省人民政府办公厅关于转发省安全监管局贵州省重大危险源安全监督管理规定的通知
贵州省人民政府办公厅
关于转发省安全监管局贵州省重大危险源安全监督管理规定的通知
黔府办发 〔2009〕 77号
各自治州、市人民政府，各地区行署，各县（自治县、市、市辖区、特区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：
省安全监管局《贵州省重大危险源安全监督管理规定》已经省人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
贵州省人民政府办公厅
二○○九年七月二十三日
（请各县级人民政府将此件转发至辖区内各生产经营单位）
贵州省重大危险源安全监督管理规定
省安全监管局
第一章 总 则
第一条 为加强全省重大危险源安全监督管理，预防和减少生产安全事故发生，保障人民群众生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《贵州省安全生产条例》和有关法律、法规的规定，制定本规定。
第二条 本规定所称重大危险源，是指长期或者临时生产、搬运、使用、储存危险物品，且危险物品的数量等于或者超过临界量的单元(包括场所和设施)。
第三条 本省境内重大危险源的登记、检测、评估、监控、应急救援和监督管理适用本规定。
第四条 重大危险源的监督管理实行分级负责、属地监控、动态管理的原则，建立省、市、县三级重大危险源数据库和定期报告制度，逐步构筑省、市、县三级重大危险源动态监管及监测预警体系，定期公布重大危险源监控信息，并接受社会监督。
第二章 重大危险源的管理
第五条 生产经营单位是重大危险源监控管理的责任主体，要按照《省人民政府办公厅关于印发贵州省生产经营单位安全生产主体责任的规定的通知》（黔府办发〔2009〕31号）要求，切实加强对重大危险源的安全管理与检测监控，设立重大危险源安全管理组织机构，建立健全重大危险源安全管理规章制度，落实重大危险源安全管理与监控责任制度，明确所属各部门和有关人员对重大危险源日常安全管理与监控职责，制定重大危险源安全管理与监控的实施方案。
生产经营单位的主要负责人对本单位重大危险源的安全管理与监控全面负责。必须保证本单位重大危险源的安全管理符合有关法律、法规、规章的规定和国家标准的要求，保证重大危险源安全管理与监控所必需的资金投入。
第六条 生产经营单位应当对本单位的重大危险源进行登记建档，建立重大危险源管理档案，并按照要求将有关材料报送当地县级安全生产监督管理部门。重大危险源安全管理档案应当包括以下内容:
(一)重大危险源安全评估报告；
(二)重大危险源安全管理制度；
(三)重大危险源安全管理人员、特种作业人员档案；
(四)重大危险源应急救援预案和演练方案；
(五)重大危险源报表。
第七条 根据《重大危险源辨识》(GB18218-2000)和国家、省有关规定，重大危险源申报登记类型有:
(一)贮罐区(贮罐)；
(二)库区(库)；
(三)生产场所；
(四)压力管道；
(五)锅炉；
(六)压力容器；
(七)煤矿(井工开采)；
(八)金属非金属地下矿山；
(九)尾矿库。
重大危险源分级标准：
(一)一级重大危险源：可能造成特别重大事故的；
(二)二级重大危险源：可能造成重大事故的；
(三)三级重大危险源：可能造成较大事故的；
(四)四级重大危险源：可能造成一般事故的。
第八条 生产经营单位应当在每年3月份前，将本单位重大危险源数据上报县级安全生产监督管理部门备案。对凡涉及下列基本信息内容变化的，应当及时报告：
(一)法定代表、单位名称、单位地址、联系方式变化的；
(二)重大危险源在生产过程、材料、工艺、设备、防护措施和环境等因素发生变化的；
(三)应急救援预案发生变化的；
(四)国家有关标准发生变化，涉及本单位重大危险源的。
第九条 对新产生的重大危险源，生产经营单位应当及时报送当地县级安全生产监督管理部门备案；对已不构成重大危险源的，生产经营单位应当及时向当地县级安监部门申请核销。
第十条 生产经营单位对重大危险源的监控管理，必须符合下列要求：
(一)建立完善重大危险源信息台帐和档案，确保重大危险源信息档案及时更新；
(二)建立健全重大危险源安全管理规章制度，制定重大危险源安全管理与监控的实施方案，落实监控责任；
(三)制定重大危险源场所、设备、设施的安全技术标准和安全操作规程；
(四)对从业人员进行安全教育和技术培训，使其掌握本岗位的安全操作技能和在紧急情况下应当采取的应急措施；
(五)对重大危险源进行适时监控，建立监控信息管理网络系统。要配备必要的监测仪器、设备和监控中心等设施，设置重大危险源现场安全警示标志；
(六)定期对重大危险源场所及其仪器、设备、设施进行安全检查、检测和维护、保养，确保完好，并在台帐中记录。
生产经营单位应当每半年向当地县级安全生产监督管理部门报告一次重大危险源监控措施的实施情况。
第十一条 生产经营单位应当制定重大危险源应急救援预案。应急救援预案应当包括以下内容：
（一）企业重大危险源基本情况及周边环境概况；
（二）应急机构人员及其职责；
（三）重大危险源辨识与评价；
（四）应急设备与设施；
（五）应急能力评价与资源；
（六）应急响应、报警、通讯联络方式；
（七）事故应急程序与行动方案；
（八）事故后的恢复与程序；
（九）培训与演练。
应急救援预案应当报当地县级安全生产监督管理部门备案。
第十二条 生产经营单位要将重大危险源可能发生事故时的危害后果、应急措施等信息告知周边单位和人员；要建立应急救援组织，配备应急救援器材、设备，应急救援预案每年必须进行演练。
第十三条 重大危险源存在事故隐患的，生产经营单位必须立即整改；对不能立即整改的，必须采取必要的安全措施，组织论证，制订治理方案，限期治理，并及时报告安全生产监督管理部门。事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当立即从危险区域撤出作业人员，停产、停业或者停止使用，并采取有效的安全防范和监控措施。
第三章 重大危险源的评估与报告
第十四条 重大危险源等级，由安全评价机构根据重大危险源辨识结果，在对重大危险源进行安全评估后确定。
第十五条 生产经营单位应当委托具备相应资质的安全生产中介机构每两年对重大危险源进行一次安全评估；存在剧毒物质的重大危险源，应当每年进行一次安全评估。国家对评估期限另有规定的，从其规定。
第十六条 安全评估应委托具有国家规定资质的安全评价机构进行。安全评价机构对出具的安全评估报告的内容和结论负责。评估报告应报生产经营单位所在地县级安全生产监督管理部门备案，并按有关规定逐级上报。
第十七条 对重大危险源信息变更，涉及到重大危险源等级变化的，应当由具备资质的评价机构重新进行评估。
第十八条 安全评估报告应当数据准确，内容完整，方法科学，结论客观公正，建议措施具体可行。安全评估报告所依据的检测检验数据，必须由具有国家规定的检测检验资质的机构提供。
安全评估报告应包括以下内容：
(一) 安全评估的主要依据；
(二) 重大危险源基本情况；
(三) 危险、有害因素辨识与分析；
(四) 可能发生的事故类型、可能性、严重程度及影响范围；
(五) 重大危险源等级；
(六) 安全对策措施；
(七) 应急救援措施；
(八) 评估结论与建议。
第十九条 对已确定等级的重大危险源，按照下列规定实行分级报告制度：
（一）一级重大危险源必须逐级上报至国家安全生产监督管理总局；
（二）二级重大危险源必须逐级上报至省安全生产监督管理部门；
（三）三级重大危险源必须逐级上报至市（州、地）安全生产监督管理部门。
（四）四级重大危险源必须报告县（市、区）安全生产监督管理部门。
第四章 重大危险源的监督
第二十条 各地人民政府要按照属地监管的原则，加强对本行政区域内重大危险源监督管理工作的领导，及时协调解决监督管理工作中存在的重大问题，防范生产安全事故发生。
第二十一条 县级以上安全生产监督管理部门负责对重大危险源实施监督管理。县级以上有关部门依法在各自的职责范围内对重大危险源进行监督管理。
第二十二条 安全生产监督管理部门和有关部门对重大危险源监督检查的内容包括:
(一)贯彻执行国家有关法律、法规、规章和标准情况；
(二)预防生产安全事故措施的落实情况；
(三)重大危险源的登记建档等情况；
(四)重大危险源的安全评估、检测、监控情况；
(五)安全管理组织建设和人员配备及规章制度建立情况；
(六)重大危险源设备维护、保养和定期检测情况；
(七)重大危险源现场安全警示标志设置情况；
(八)从业人员安全培训教育情况；
(九)应急救援组织建设和人员配备情况；
(十)应急救援预案和演练工作的情况；
(十一)配备应急救援器材、设备及维护、保养情况；
(十二)重大危险源日常管理情况；
(十三)法律、法规规定的其他事项。
第二十三条 安全生产监督管理部门和有关部门在监督检查中发现重大危险源存在事故隐患，应当责令生产经营单位立即排除；在排除前或者排除中无法保证安全的，应当责令生产经营单位从危险区域内撤出作业人员，暂时停产、停业或者停止使用；重大事故隐患排除后，经安全生产监督管理部门或有关部门审查同意，方可恢复生产经营和使用。
第二十四条 任何单位或者个人对存在重大危险源的生产经营单位的事故隐患或安全生产违法行为，均有权向安全生产监督管理部门举报。
第二十五条 各地人民政府和相关部门对举报重大危险源事故隐患，防止事故发生有功的人员，应当给予奖励。
第二十六条 生产经营单位违反本规定的，由安全生产监督管理部门按国家有关法律、法规给予处罚。对因重大危险源管理和监控不到位、整改不及时而导致重、特大事故的，要依法严肃追究生产经营单位主要负责人和相关人员的责任，涉嫌犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十七条 对第二条规定以外的其它重大危险源的安全监督管理，参照本规定执行。
第二十八条 本规定自2009年9月1日起施行。
