煤炭内部审计机构专项审计调查实施办法
作者:法律资料网 时间:2024-07-09 08:02:24 浏览:8913
来源:法律资料网
煤炭内部审计机构专项审计调查实施办法
煤炭部
煤炭内部审计机构专项审计调查实施办法
第一条 为规范煤炭专项审计调查工作，促进宏观调控，根据审计署《审计机关专项审计调查实施办法》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》第二十条，制定本办法。
第二条 本办法所称专项审计调查，是指煤炭内部审计机构依法运用审计手段，就与煤炭企事业单位财务收支有关的特定事项和领导交办的事项，向有关部门、单位进行的专门调查活动。
第三条 煤炭内部审计机构实施专项审计调查时，应当根据需要成立一个或若干个专项审计调查组。
专项审计调查组向派出调查组的内部审计机构负责，并报告工作。
第四条 审计人员开展专项审计调查时，必须遵守国家有关法律、法规和政策的规定。
第五条 审计人员办理专项审计调查事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，作出符合事实的结论。
第六条 审计人员开展专项审计调查时，应当依法保守国家秘密和被调查单位的商业秘密。
第七条 专项审计调查的对象应当是本单位内部管理部门和下属单位与财务收支有关的特定事项。
第八条 煤炭内部审计机构可以对下列事项进行专项审计调查：
（一）执行国家有关财务收支法律、法规和政策的情况；
（二）行业性的经济活动情况；
（三）重点专项资金的筹集、分配、使用情况；
（四）内部审计机构选定的专门事项；
（五）本单位领导和上级内部审计机构交办的其他调查事项。
第九条 煤炭内部审计机构应当将专项审计调查列入年度审计项目计划。
第十条 专项审计调查组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计调查的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。
第十一条 煤炭内部审计机构办理专项审计调查时，应当提前通知被调查单位。被调查单位应当按照专项审计调查组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计调查工作。
第十二条 煤炭内部审计机构专门实施的专项审计调查，应当形成专项审计调查报告。
第十三条 对于由上级内部审计机构确定的专项审计调查项目，下级内部审计机构应当围绕该项目安排调查，并将调查结果逐级汇总报告上级内部审计机构。
第十四条 煤炭内部审计机构在专项审计调查中，如果发现被调查单位有违反国家规定的财务收支行为并需要依法给予处理、处罚的，应当按照法定的职权和单位授权及审计程序进行处理、处罚或依法提出处理、处罚的意见和建议。
第十五条 专项审计调查可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式。
第十六条 专项审计调查组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计调查工作底稿。
专项审计调查组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。
第十七条 专项审计调查工作结束后，审计调查组应当写出专项审计调查报告。调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当力求准确、简洁、通俗易懂。
第十八条 专项审计调查报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般应包括下列内容：
（一）专项审计调查项目说明；
（二）被调查事项的基本情况；
（三）存在的问题及原因分析；
（四）调查结论和改进建议；
（五）其他需要反映的内容。
第十九条 煤炭内部审计机构以审计项目实施结果作为专项审计调查工作基础的，应当将审计报告中反映的有关情况与调查结果一并汇总，形成专项审计调查报告。
第二十条 专项审计调查报告可以口头或者书面征求被调查单位的意见。
第二十一条 专项审计调查报告完成后，审计调查组应当及时报告本单位内部审计机构。内部审计机构根据调查事项的性质和调查的情况，向本单位领导和上一级内部审计机构报告审计调查结果。
煤炭内部审计机构可以根据需要，确定是否向被调查单位通知专项审计调查结果。
第二十二条 煤炭内部审计机构对办理的专项审计调查事项，应当建立档案，按有关规定管理。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
国家工商行政管理局关于保护国际风筝联合会会标的通知
国家工商行政管理局
国家工商行政管理局关于保护国际风筝联合会会标的通知(已废止)
1990-7-23
国家工商行政管理局关于保护国际
风筝联合会会标的通知工商〔1990〕第203号
各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：
国际风筝联合会于一九八九年四月一日在山东省潍坊市正式成立。该联合会的会标(见附件)已报我局备案，任何单位和个人未经国际风筝联合会同意，不得在商品上使用。
附件：国际风筝联合会会标图案(略)
一九九○年七月二十三日
龙岩市重点项目管理暂行规定
福建省龙岩市人民政府
关于印发《龙岩市重点项目管理暂行规定》的通知
龙政综〔2003〕166号
各县(市、区)人民政府，市直各委、办、局(中心、社、总会、公司、管委会)、驻岩中央、省直管理机构及金融、保险单位：
经市政府第7次常务会议研究同意，现将《龙岩市重点项目管理暂行规定》印发给你们，请认真遵照执行。
附：《龙岩市重点项目管理暂行规定》
龙岩市人民政府
二○○三年五月十六日
附：
龙岩市重点项目管理暂行规定
为扎实推进我市项目带动战略的实施，进一步加强和规范市重点项目的管理，确保市重点项目能够建设一批、开展前期工作一批、储备一批，滚动发展，有效地促进我市经济和社会发展，加快推进全面建设小康社会进程，根据上级有关规定精神，结合我市实际，制定本暂行规定。
第一条 本暂行规定所称的市重点项目是指经市政府研究确定的事关我市国民经济和社会发展大局、对促进县(市、区)域经济和社会加快发展、带动结构调整优化升级有重要影响的项目。
第二条 市重点项目确定的主要范围
(一)大中型基础设施项目以及对促进县(市、区)域经济和社会发展有重要影响的基础设施骨干项目；
(二)促进产业化发展的龙头项目以及带动产业技术进步、促进结构调整优化升级的重点项目；
(三)重大工业或技改项目；
(四)社会事业骨干项目；
(五)其它对全市经济和社会发展有较大影响的项目。
第三条 重点项目实行分类安排：新开工或已取得施工许可证的项目列为在建市重点项目；按基本建设程序已批准可行性研究报告的项目列为预备市重点项目；处于未批可研报告以前阶段的项目列为前期工作项目；工业技改项目单列，并分在建和前期二类项目。
本市辖区内的国家和省重点项目直接列为市重点项目；跨年度在建的市重点项目，原则上转为下一年度市重点项目；列为市预备重点项目和前期工作项目后两年内项目无任何进展的，不再列为市重点项目。
第四条 市重点项目确定的程序：市重点项目原则上每年研究筛选确定一次，实行动态管理。每年年底前由市发展计划委员会(以下简称市计委)和市重点项目开发建设领导小组办公室(以下简称重点办)根据项目申报的范围和标准，对各县(市、区)和市直有关部门推荐申报的项目进行综合比选，并与市有关行业主管部门及各县(市、区)人民政府协商后，提出下一年度的市重点项目名单，经市重点项目开发建设领导小组研究确定后，报市人民政府审定公布。
在年度项目开发工作中，有符合市重点项目安排条件要求的新项目，可直接向市计委和市重点办推荐申报，经审查符合条件的，将及时提请市重点项目开发建设领导小组、市政府研究确定增列。
第五条 市重点项目的组织领导。市人民政府成立市重点项目开发建设领导小组，负责研究、协调、解决市重点项目实施过程中的有关重大问题；对在市重点项目实施过程中做出显著成绩的单位和个人给予表彰和奖励。领导小组下设市重点项目开发建设领导小组办公室，作为市重点项目开发建设领导小组的办事机构，挂靠市计委。市重点办的主要职责是：
(一)组织编制全市重点项目建设规划和计划，协调组织市重点项目的筛选、推荐工作，并组织综合比选，提出市重点项目名单意见及工作计划。
(二)检查、督促、指导市重点项目的建设，帮助协调解决市重点项目实施过程中的有关问题。
(三)跟踪、通报市重点项目建设计划的执行情况。定期向市重点项目开发建设领导小组报告市重点项目建设情况。
(四)协调、组织市重点项目建设目标责任制的制定及考核工作，并提出考核结果及先进单位和个人的表彰意见。
(五)帮助协调建设资金的筹集工作，安排和管理市重点项目前期经费。
(六)协调组织市直有关部门筛选并向国家、省推荐国家重点建设项目及省重点建设项目。会同市直相关部门组织申报、争取国家、省重点项目建设扶持资金。
(七)参与市重点项目预可研、可行性研究报告、初步设计的审查、招投标及竣工验收后评价等项目管理工作。
(八)负责对市级出资的重点项目工程招投标、建设进度、工程质量、资金使用以及投资概算控制等进行稽查。
(九)组织市重点项目的宣传和相关管理人员的培训工作。
(十)承办市政府和市重点项目开发建设领导小组交办的其他事项。
第六条 项目所在地的县(市、区)人民政府和项目所属的市行业主管部门按照职责分工在市重点项目建设管理中履行以下职责：
(一)组织筛选本级、本行业的年度重点建设项目，并向市重点办推荐市重点项目。
(二)按照国家和省、市的有关规定，对直接管理的市重点项目，负责抓好项目法人责任制、招投标制、工程监理制、质量控制、安全生产、目标管理责任制的落实，并对国有投资项目的项目法人进行监督管理。组建本级政府、本部门重点项目建设领导机构及项目工作班子，做好市重点项目建设的管理、协调、指导和服务工作。
(三)负责项目资金拼盘中地方自筹资金或部门资金的筹措到位。
(四)协调解决市重点项目建设中涉及地方人民政府和部门职责的问题。
第七条 市重点项目建设实施要求：
(一)实行项目法人责任制，由项目法人对项目的筹划、筹资、建设、生产经营、偿还债务等负全面责任。国家、省另有规定的，从其规定。
(二)依照《中华人民共和国招标投标法》规定，必须依法进行招投标的市重点项目，其勘察、设计、监理和施工单位选择，以及重要设备和大宗材料采购等活动，必须依照国家和省有关法律法规规章进行招标投标。
(三)依据国家有关法律、法规和规定的基本建设程序进行。
(四)依据国家、省、市的有关法律法规和规定，实行工程监理制，严格控制和管理项目的建设资金、建设工期、工程质量和施工安全、投资概算等。
(五)按照国家有关法律法规要求征用土地、林地及折迁房屋；项目建设必须厉行节约用地，大力保护环境和森林植被，防止水土流失。
(六)建立完善的安全文明生产规章制度，做到安全、文明施工。施工中应切实维护项目所在地群众的合法权益。
(七)勤俭节约，开展合理化建议活动，减少浪费，节约投资。
(八)建立健全廉政监督机制，防止行贿受贿和贪污腐败现象。
(九)建设单位应建立项目建设情况工作台帐，实行项目月报，季报和专报制度，按要求及时向主管的县(市、区)人民政府、项目主管部门、市重点办报告项目的建设动态情况和存在问题。发生重大质量或安全事故应立即报告。
第八条 市重点办对市重点项目进展情况进行不定期的检查，并将情况向市人民政府、市重点项目开发建设领导小组报告，根据工作需要适时通报检查结果、存在问题和提出整改的指导意见。
第九条 市财政等有关部门和有自筹资金任务的地方人民政府和企事业单位，应当按市重点项目的投资计划和工程进度优先安排并及时支付财政资金、自筹资金，确保项目建设的需要。任何单位和个人不得截留或挪用市重点项目的建设资金。
第十条 市有关部门依照国家和省的有关项目扶持政策，优先申报、推荐市重点项目向国家、省申请国家和省级扶持资金。
第十一条 市、县(市、区)财政每年要安排重点项目前期工作专项经费预算，保证重点项目前期工作的正常开展。重点项目前期工作专项经费主要用于重点项目前期工作的推进，以及管理和表彰的费用。市财政安排的前期工作专项经费，主要用于市重点项目。重点项目前期工作经费的使用，严格按资金管理的有关规定办理，并接受财政、审计部门的检查监督。
第十二条 市规划部门、国土资源部门、林业部门和地方人民政府应当依法优先保证市重点项目的用地。负责征地的地方人民政府或有关单位应依法做好被征地单位和个人的补偿安置工作，及时交付土地，保证项目的施工需要。
第十三条 地方各级人民政府必须及时协调解决辖区范围内市重点项目建设中遇到的征地拆迁、地材供应、社会治安、后勤保障等问题，为重点项目创造良好的建设环境。严禁出现阻挠、干扰重点项目建设的行为，任何单位和个人不得向市重点项目乱收费、乱摊派、乱集资、乱罚款。
第十四条 市、县两级有关政府职能部门必须积极主动地为市重点项目建设提供服务，为推进市重点项目实施采取积极的措施、办法，限定办事期限和优先办理有关事项，简化各项审批环节，提高工作效率，为重点项目建设创造优良的建设环境。市重点项目按规定必须要交纳的费用，一律按规定标准的下限收取。
第十五条 电力、供水、交通、邮电、通信等单位，应当优先保证市重点项目施工和生产的用电、用水、物资运输和邮电通信等方面的需要。
第十六条 为市重点项目直接配套的项目，必须按照市重点项目建设的进度要求，同步安排建设。
第十七条 市重点项目建设实行工作目标管理制度，实行市重点项目建设年度工作目标考核，考评办法按市政府龙政〔2001〕综60号文办理。
市重点项目建设目标考核结果作为市重点项目建设先进单位和个人表彰的依据。考核结果由市重点办报送市、县(市、区)党委组织部门，作为单位和个人工作政绩的内容之一。
第十八条 对因工作不力或管理不善导致项目目标任务实施进展缓慢，计划完成差或出现重大质量安全事故的项目，将给予处理处分：
(一)对该项目建设单位及其负责人给予通报批评；
(二)根据具体情况，暂停拨付或收回重点项目或该重点项目所在行业前期工作补助经费。
(三)暂停该项目列为市重点项目。
(四)追究项目相关责任人员的责任。
第十九条 对因工作不力或有意刁难阻挠而导致市重点项目无法顺利实施的部门或部门工作人员，将视情节轻重，根据有关法律法规及机关效能建设的规定，给予处理。
第二十条 市重点项目经稽查或审计发现有关重大问题的，按有关规定对项目法定代表人、责任人进行处理。
第二十一条 本暂行规定由市发展计划委员会负责解释。
第二十二条 本暂行规定自公布之日起执行。
龙岩市人民政府
2003年5月16日
